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關于做好多乐彩票多乐彩票會計制度

發布時間:2018-11-07 08:57 作者: 字體:【大】【中】【小】 來源:2017-2018年度財務信息公開 瀏覽次數:1

根據【財政部】關于貫徹實施多乐彩票會計準則制度的公告》(財會〔2018〕21號)要求,2019年1月1日起,多乐彩票會計準則制度在全國各級各類行政事業單位全面施行。為確保多乐彩票2019年1月順利實施多乐彩票會計制度,特制定如下工作方案。

一、 組織領導

學校成立多乐彩票會計制度實施工作小組(以下簡稱工作小組)

組長:周金玉  副校長

會員:彭    財務處處長

文其知  國資處處長

楊明球  【圖書館】館長

楊海斌  黨政辦主任

田擁軍  科研處處長

   紀檢監察審計處處長

   后勤處【副處長】

【辦公室】:財務處

.任務及時間設計

任務階段

任務目的

任務內容

時間

啟動與培訓交流

啟動新制度實施工作并加強宣傳與培訓

1.鑒定實施工作方案

2.啟動實施工作布置會議

3.組織開展財務、審計、資產等進行業務培訓

2018.7.1-2018.10.31

清理核查

按上級文件要求做好相關歷史數據的清理工作

1.資產清理

2.財務清理

3.基建清理

4.合同清理

2018.11.1-2018.11.30

規劃設計

修訂相關制度,制定新制度下的核算體系

1.制度修訂

2.科目設計

3.項目體系設計

4.權責發生制整合賞析

2018.11.1-2018.12.31

銜接轉換

完成核算軟件與資產軟件等升級,確保2019年1月順利開賬

1.財務會計銜接

2.預算會計銜接

3.校內預算管理銜接

4.核算與資產等軟件升級

5.清理后的數據整理初始化

6.相關軟件的培訓與使用

2018.12.31-2019.1.31

具體任務分解詳見附表

.工作要求

1.加強組織領導。各有關部門必須高度重視,深化學習宣傳切實增強多乐彩票會計制度改革工作的責任感和緊迫感,指定專人參與此項工作,積極配合開展實施工作。

2. 細化實施任務。各有關部門要按任務分組分頭制定切實可行的工作方案,把工作任務分解到人,按時按質按量完成任務。

3.及時疏導諧和。各有關部門要遵從時間進度做好實施工作,明確各階段的工作重點,及時諧和、配合與銜接,保證工作進度和質量,確保整個工作有序進行和按時完成。

4.實現數據共享。必須加強推進業務系統與財務系統的有效對接、實現數據的互通共享,確保新舊會計制度的順利轉換。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


附表:                               多乐彩票會計制度實施工作任務分解表

任務階段

主要任務

牽頭部門

任務分類

具體任務及要求

主辦部門

完成時間

清理階段

資產清理

國資處

清理固定資產

清理房屋及構筑物、工具、設備、家具、圖書、無形資產,對盤盈盤虧及時進行處理。根據處理結果,編制201811月房屋及構筑物、工具、設備、家具、圖書、無形資產等資產事物清查表和無形資產清查表

國資處

【圖書館】

2018.11

清理待處理財產損溢

清理待處理財產損益,編制201811月待處理財產損溢分類表

財務處

國資處

2018.11

財務清理

財務處

清理各類往來賬

對掛賬時間超過三年的各類往來賬進行清理,逐項查明原因,提出處理建議,按次第報批處理 。編制201811月往來清理表。

財務處

2018.11

清理對外投資

清理對外投資,填制對外投資認定表,按次第辦理審批。編制201811月對外投資明細表

財務處

2018.11

清理代管賬戶

清理代管賬戶,依照受托代理負債科目性質重新歸類,編制201811月代管賬戶明細表

財務處

2018.11

清理資金結存

清理貨幣資金、零余額賬戶、財政應返還額度,區分學校資產和受托資產,編制2018年底資金結存明細表、2018年底受托資產-貨幣資金明細表

財務處

2018.12

基建清理

后勤處

清理在建工程

在建

后勤處

財務處

2018.11

資產已交付使用但未辦理完工財務決算

后勤處

財務處

2018.11

本年度辦理完工財務決算

后勤處

財務處

2018.11

清理基建賬

以在建工程清理為基本,進一步清理基建往來賬(含已報批)

后勤處

財務處

2018.11

合同清理

財務處

清理合同

清理有效財務合同,構建合同檔案及目錄并設立臺賬,根據清理結果,提出應收、應對款清單及理由,應收款合同主要網羅資產租賃、橫向科研、培訓教育、后勤餐飲等合同

財務處、后勤處、國資處、科研處、繼續教育學院、黨政辦

2018.11

規劃階段

科目設計

財務處

財務會計科目設計

以教育廳方案為基本,聯絡學校現實,肯定財務會計核算科目表

財務處

2018.11

后勤財務會計科目設計

以教育廳方案為基本,聯絡后勤現實,肯定財務會計核算科目表

后勤處

2018.11

預算會計科目設計

以教育廳方案為基本,聯絡學校現實,肯定預算會計科目表

財務處

2018.11

基建維修核算備查賬設計與登記

除在財務會計相關科目下按項目設明細賬以外,另設立項目備查賬并登記,詳悉反映項目的立項、招標、合同、各筆進度款支付、驗收、審計、各筆結算款支付情況

財務處

2018.11

往來核算備查賬設計與登記

除在財務會計相關科目下按科室設明細賬以外,另設立往來備查賬并登記,分類詳悉反映各項往來對方單位、金額、發生時間、事由(屬借款的須反映資金出口)

財務處

2018.11

項目設計

財務處

預算項目設計

遵從核算、校內預算、校外預算三者基本類似的想象,重建預算項目體系

財務處

2018.11

科研項目設計

在預算項目體系框架內,按性質、層級重新構建科研項目體系

科研處

 

2018.11

制度制定

財務處

會計核算實施細則

依照多乐彩票會計準則,肯定收入、支出、資產、負債的確認原則,肯定資產計價方法、固定資產折舊方法、無形資產攤銷方法、壞賬準備計提方法等

財務處

2018.12

權責制整合事項

財務處

固定資產折舊計算

2018年底房屋構筑物、工具設備、家具按規定逐項補提折舊,編制2018年底固定資產補提折舊計算表,并對已達使用年限且有權解決的資產進行解決

國資處

2018.12

壞賬準備賞析計算

2018年底以前的應收、其他應收款按規定補提壞賬準備,編制2018年底壞賬準備計算表

財務處

2018.12

應對質保金歸并統計

根據2018年底應對款情況,歸并應對質量保證金,編制2018年底應對質量保證金明細表

財務處

2018.12

轉換階段

財務會計銜接

財務處

整理財務會計舊賬科目余額

在清理、年終結賬基本上,根據2018年底各科目賬面情況,編制舊賬科目余額表

財務處

2019.1

整理財務會計新賬科目余額

根據舊賬科目余額表,遵從多乐彩票會計制度相關規定,對應編制財務會計新賬科目余額表,并記入財務會計賬

財務處

2019.1

補充、整合財務會計新賬

計提折舊、計提攤銷、計提壞賬準備、計算預計負債、計算新增應收、應對款,并記入財務會計賬

財務處

2019.1

整理財務會計新賬報表

根據財務會計新賬科目余額表、及補充、整合情況,編制2019年初資產負債表

財務處

2019.1

預算會計銜接

財務處

整理新賬預算盈余類科目余額

根據舊賬流動資產類、凈資產科目余額表,遵從多乐彩票會計相關規定,編制新賬預算盈余類科目余額表,并記入預算會計賬

財務處

2019.1

預算管理銜接

財務處

 

在新預算系統已構建的情況下,按新預算系統項目結構轉換編制學校2019年預算

財務處

2018.12

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